21 May, 22:45 h
Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Esta semana contaremos con los expertos de IAsesoría en un consultorio fiscal donde responderán a todas las dudas con respecto a la fiscalidad de productos de inversión. Este consultorio se realizará el Jueves de 17:30 a 18:30 en este foro.

Ante la proliferación de nuevos productos de inversión, como CFDs, Forex, Bonus, Participaciones preferentes, Pagarés, ETFs, etc...  es interesante el poder tratar dentro de Bolsa.com las principales dudas que pueden tener inversores en Bolsa.

Podeis ir dejando las preguntas en este hilo.

Para los usuarios de Bolsa.com IAsesoría ofrece un descuento del 5% sobre la tarifa normal en sus servicios de Declaracion de la Renta.
21 May, 23:50 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Hola,

Yo tengo una pregunta:

Del año pasado tengo bastantes operaciones con CFD's, todas sobre el mismo instrumento EURUSD. Mi pregunta es si debo introducir las operaciones con sus datos (Fecha y valor de adquisición, Fecha y valor de Transmisión...) una a una, o puedo totalizarlas para incluir solo la cifra final en la declaración del IRPF.

Hay que pensar que son muchas operaciones y por tanto el trabajo de introducirlas individualmente es enorme y multiplica las posibilidades de error.

Muchas gracias y saludos.

Albert Salvany Rebled
Trader e inversor
Blogger en Wordpress y Bolsa.com
 

23 May, 22:29 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Estoy empezando en el mundo del trading y me surgen dudas respecto a la forma juridica que debe tener un trader independiente.
Es decir de que manera queda registrada esta actividad profesional, y que artimaña fiscal podria utilizarse para la gestion independiente de otros capitales
24 May, 12:45 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Pregunta de Diego desde accionesdebolsa.com:

Alguno sabéis como tributan los CFD. He visto una consulta al respecto que circula por internet, la V2076-07 y ahí habla de liquidaciones diarias. Yo eso no lo entiendo porque si un CFD lo tienes, por ejemplo, seis días no vas a controlar el precio de cierre de cada día y declarar esa operación tres veces restando la diferencia del precio de cierre de cada día. He estado consultando con Hacienda y me dicen que es así, pero que lo que hace la gente es agrupar operaciones y aportar una hoja de excel con el desglose. Yo tenía pensado poner como ganancia o pérdida patrimonial la diferencia entre el precio al que vendí el cfd y al que lo compré, y como precio de compra y de venta el precio multiplicado por el número de unidades.
Si alguien sabe algo al respecto y me quiere orientar…muchas gracias.
No puedes dirigir el viento pero puedes mover las velas de tu barco. 
 

24 May, 12:49 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Y mi pregunta personal:

¿Es necesario que declare que tengo una cuenta en Dinamarca con un broker conocido?

Me ha pagado dividendos de un ETF cotizado y he puesto el 25% de retención en la casilla de la declaración al final, en la parte de retenciones internacionales. También la puse en la de dividendos en general, pero como en España no me retuviron nada el programa padre me dice que hay algo mal y que si deseo continuar que lo hago bajo mi responsabilidad. Yo creo que lo he hecho bien porque he declarado que pagué un 25% de mi ingreso y lo que quedó, al 0% en España.

Ya me dirás. Gracias!

No puedes dirigir el viento pero puedes mover las velas de tu barco. 
 

24 May, 16:38 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Buenas,

  Podríais hablarnos sobre el tema de las minusvalías en participaciones preferentes. Creo que es un tema interesante porque mucha gente tiene este producto.

Un saludo
24 May, 16:59 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
Hola a todos. Es un placer estar por aquí.

Buenas tardes Albert,

Como dices es un auténtico suplicio introducir las operaciones con CFD’s una a una. Es posible y muy recomendable agregar los datos y totalizar los rendimientos siempre que no mezclemos conceptos. Hay que tener en cuenta que las operaciones con CFD`s producen rendimientos por tres conceptos distintos:
  • Por la diferencia entre los precios de transmisión y adquisición, o viceversa si operamos a corto. Es decir, el resultado de la operación al cerrar la posición.
  • Por el abono de intereses en nuestra cuenta por parte del agente financiero a través del que operemos a causa de mantener una posición vendedora.
  • Por los ajustes que se vayan produciendo en las garantías depositadas como consecuencia de las variaciones del precio del subyacente y que, al igual que con los intereses, se liquidan diariamente.
En la mayoría de los extractos con información fiscal aparecen detalladas las operaciones y el rendimiento positivo o negativo que producen al cierre de la posición. Esas cifras sí han de ser agregadas ya que su resultado constituye, junto a los otros dos conceptos mencionados antes, la ganancia o pérdida patrimonial atribuible a las operaciones con CFD’s, en este caso. Es muy recomendable llevar un control diario de las liquidaciones en una hoja Excel si trabajamos con estos productos para ir arrastrando la imputación relativa a intereses y ajuste de garantías.
24 May, 17:01 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
Buenas tardes Diego,

Como comentaba en la entrada anterior, lo que es necesario controlar diariamente si trabajamos con CFD’s o Forex no es ningún caso el precio transmisión del subyacente, ni mucho menos calcular el rendimiento de la operación. Dicho rendimiento ha de ser calculado solamente en el momento en que ésta se deshaga. Cosa distinta es el hecho de que los intereses que percibimos en nuestra cuenta cuando adoptamos posiciones vendedoras (nunca imputaremos los que satisfacemos al bróker si estamos comprando) y los ajustes en la garantía que depositamos inicialmente, sí que tributan. En concreto, como ganancias o pérdidas patrimoniales.
La consulta a la que haces referencia es una respuesta de la Dirección General de Tributos fechada en 2007, de carácter vinculante y que está plenamente vigente.
24 May, 17:04 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
Buenas tardes Javier,

Yo entiendo que en principio has procedido correctamente. La normativa tributaria señala en referencia a los rendimientos o ganancias patrimoniales obtenidas y gravadas en el extranjero que: “se deducirá de la cuota líquida la menor de las cantidades siguientes:
 
  •  El importe efectivo de lo satisfecho en el extranjero por razón de un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a este impuesto o al Impuesto sobre la Renta de no Residentes sobre dichos rendimientos o ganancias patrimoniales.
  • El resultado de aplicar el tipo medio efectivo de gravamen a la parte de base liquidable gravada en el extranjero”.
  Ahora bien, teniendo en cuenta que dices que te han retenido un 25 % en Dinamarca, tendrías que consultar tu tipo medio de gravamen y seleccionar la cantidad adecuada de acuerdo a la normativa.
24 May, 17:20 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
Estoy empezando en el mundo del trading y me surgen dudas respecto a la forma juridica que debe tener un trader independiente.
Es decir de que manera queda registrada esta actividad profesional, y que artimaña fiscal podria utilizarse para la gestion independiente de otros capitales

Hola Juan de Dios. En este campo hay que diferenciar claramente el caso de cesión de capitales de terceros, fórmula que necesita la autorización de la CNMV para operar al mero comisionista por la gestión activa de carteras.

En el primer caso, la fórmula jurídica obligada es sociedad anónima y en el segundo, se actúa como comisionista y se tributa por el beneficio neto obtenido por las comisiones. Aquí se puede tributar en el IRPF mediante alta de la actividad como autónomo o bien como sociedad limitada o anónima si se estima que el beneficio neto es superior a 50.000 euros anuales

24 May, 17:27 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
Hola Jesús

Las participaciones preferentes, aunque por su aspecto se asemejen más a productos de renta fija, se consideran a efectos legales un instrumento financiero de renta variable. Así pues, las rentabilidades que periódicamente van devengando han de tratarse a efectos fiscales de la misma forma que los dividendos de acciones comunes. Es decir, respecto a la renta del ejercicio 2011 habrán sido objeto de retención por un importe del 19 % del total retribuído. Asimismo, los rendimientos estarán gravados al 19 % por los primeros 6000 € y al 21 % por el restante.

Consideración aparte ha de realizarse de la rentabilidad que ocasione la transmisión de este tipo de activo financiero. Tributarán como pérdidas o ganancias patrimoniales en función de los precios de adquisición y de trasmisión a los que operemos.

Pero sí es cierto que se ha dado una casuística importante en personas particulares que han invertido en preferentes sin conocer el producto. Casos como jubilados o personas con rendimientos pequeños que confirmaban borrador del IRPF se ven obligados a declarar en renta las pérdidas patrimoniales obtenidas en las participaciones preferentes que les colocaron en las cajas de ahorros
24 May, 17:32 h
RE: Consultorio de Fiscalidad de productos Financieros
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Muchas gracias!!!
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